Compensa Life » Полезная информация » Налогообложение » Пенсионное страхование

Пенсионное страхование

ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Compensa предлагает 3 вида пенсионных договоров: договора пенсионного страхования, не облагаемые подоходным налогом, пенсионные договора III ступени или договора для дополнительного накопления, и пенсионные договора II ступени или договора обязательного пенсионного накопления.

ПЕНСИОННЫЕ ДОГОВОРА, НЕ ОБЛАГАЕМЫЕ ПОДОХОДНЫМ НАЛОГОМ

Выплаты по пенсионным договорам не облагаются подоходным налогом, они не суммируются с Вашим общим годовым доходом.

ДОГОВОРА III СТУПЕНИ ИЛИ ПЕНСИОННЫЕ ДОГОВОРА, ОБЛАГАЕМЫЕ ПОДОХОДНЫМ НАЛОГОМ

Со сделанных Вами выплат в III ступень можно получить обратно 20% в том случае, если сделанные Вами взносы не превышают 15% от Вашего общего годового дохода и составляют менее 6 000 евро. Заплаченный годовой налог получите обратно в начале следующего года после заполнения и предоставления налоговой декларации.

NB! Уплаченный подоходный налог возвращается обратно только в том случае, если Вы заплатили подоходный налог и, например, в 2018 году облагаемый подоходным налогом годовой доход превышает 6 000 евро.

Налогообложение с выплат по III ступени

  • Если договор длится менее 5 лет, и Вы моложе 55 лет, то ставка подоходного налога составляет 20%
  • Если договор длится больше 5 лет, и Вы старше 55 лет, то ставка подоходного налога составляет 10%
  • Если вы выберете пожизненную регулярную пенсию III ступени, то ставка подоходного налога
    составит 0%

Подоходный налог удерживает Compensa, эту сумму Вы увидите в оповещении. Также об удержанном подоходном налоге Compensa информирует Налоговый департамент, и эта сумма отображается в предварительно заполненной налоговой декларации.

NB! Начиная с 2018 года к Вашему общему годовому доходу суммируются все выплаты с III ступени, кроме пожизненных пенсионных выплат и дополнительных страховых пособий. Для тех людей, чей годовой доход в 2018 году без выплат в III  ступень составляет 14 400 – 25 200 евро несёт с собой снижение дохода, не облагаемого налогом. Для оптимизации подоходного налога советуем Вам следить, чтобы Ваш общий годовой доход в 2018 году вместе с выплатами из III ступени не превышал бы 14 400 евро.

Если Ваш годовой доход без выплат из III ступени в 2018 году составляет менее 6 000 евро в год, советуем Вам обязательно в начале 2019 года предоставить налоговую декларацию. Таким образом Вы получите назад часть уплаченного подоходного налога.

Выплаты с III ступени по нетрудоспособности

Если Вам назначили полную нетрудоспособность, то Вы можете ходатайствовать о получении пенсии, даже если с момента заключения договора прошло менее 5 лет, и Ваш возраст менее 55 лет. Когда Вы начнёте получать пожизненную пенсию, то эти выплаты не суммируются с вашим общим годовым доходом и не облагаются подоходным налогом. В любых других случаях подоходный налог удерживается в размере 10%. Выплаты с
III ступени начиная с 2018 года суммируются с Вашим общим годовым доходом и облагаются налогом.

ДОГОВОРА II СТУПЕНИ ИЛИ ДОГОВОРА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО НАКОПЛЕНИЯ

Пенсия II ступени суммируется с общим годовым доходом и облагается подоходным налогом в размере 20%.

По Вашему желанию Compensa каждый раз до выплаты пенсии будет делать запрос в Центральный Регистр Ценных Бумаг, откуда будет предоставлена информация, какая сумма подоходного налога была удержана. Об этом желании Вы можете сообщить нам при заключении пенсионного договора. Сделанный выбор возможно изменить в веб-конторе Compensa.

Дополнительные заявления об использовании суммы, не облагаемой подоходным налогом, предоставлять не нужно.

ЕДИНЫЙ НЕ ОБЛАГАЕМЫЙ НАЛОГОМ ДОХОД

С 1 января 2018 года применяется ко всем доходам единый не облагаемый налогом доход по ставке 6 000 евро в год или 500 евро в месяц, и в связи с этим исчезнет дополнительный не облагаемый налогом доход с пенсии и с компенсации по несчастному случаю на производстве.

В 2018 году:

  • при годовом доходе до 14 400 евро не облагаемый налогом доход составляет 6000 евро в год,
  • при увеличении годового дохода с 14 400 евро до 25 200 евроуменьшается не облагаемый налогом доход в соответствии с формулой 6000 – 6000 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400),
  • при годовом доходе свыше 25 200 евро не облагаемый налогом доход равен 0.